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Verantwortungsvolles Investieren

SFDR Disclosure

The EU Sustainable Finance Disclosures Regulation (SFDR) took effect on 10 March 2021 as part of the EU Action Plan on Sustainable Finance. The SFDR lays down harmonised sustainability related disclosure rules for EU financial market participants and advisors and requires certain sustainability disclosures to be made for financial products which promote environmental or social characteristics (Article 8 SFDR) and funds which have a sustainable investment objective (Article 9 SFDR).

There are different SFDR product categorisations for these sustainability disclosure requirements:

+ Article 6 products: require disclosures relating to the manner in which sustainability risks are integrated into the decision-making process.
+ Article 8 products: promote, among other characteristics, environmental or social characteristics or a combination of those characteristics, provided that the companies in which the investments are made follow good governance practices.
+ Article 9 products: have sustainable investment as their objective

Please refer to EU regulation guidelines for more details: https://www.esma.europa.eu/sections/sustainable-finance

ESG-Merkmale

Der Fonds bildet einen Index ab, der darauf abzielt, die Unternehmen aus dem infrage kommenden Anlageuniversum auszuschließen, (i) die an bestimmten umstrittenen Waffen wie Streumunition, Antipersonenminen, biologischen und chemischen Waffen, Waffen mit abgereichertem Uran und Waffen mit weißem Phosphor beteiligt sind, sowie die Unternehmen, die Atomwaffenprogramme von Staaten unterstützen, die nicht dem Atomwaffensperrvertrag (allgemein bekannt als Nuklearer Nichtverbreitungsvertrag, „NVV“) beigetreten sind und (ii) die gegen bestimmte allgemein anerkannte internationale Normen und Standards verstoßen, wie beispielsweise die Richtlinien der Vereinten Nationen und der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD).

1. Der Europe Defence Index schließt Unternehmen auf der Grundlage des Global Standards Screening (GSS) und der im Indexregelwerk festgelegten Kriterien für bestimmte umstrittene Waffen aus.
2. Global Standards Screening (GSS)
   • Das GSS bewertet, ob ein Unternehmen gegen einen oder mehrere der Grundsätze des UN Global Compact und zugehörige internationale Normen und Standards verstößt oder Gefahr läuft, dagegen zu verstoßen.
   • WTI filtert Unternehmen heraus, die auf der Grundlage der GSS-Bewertung der ESG-Datenanbieter nicht konform sind. Das GSS identifiziert Unternehmen, die allgemein anerkannte internationale Normen und Standards verletzen oder das Risiko bergen, diese zu verletzen. Dazu zählen die Grundsätze des Global Compact der Vereinten Nationen (UNGC), die UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte (UNGP), die Leitsätze der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) für multinationale Unternehmen und die ihnen zugrunde liegenden Übereinkommen.
3. Umstrittene Waffen:
   • WTI schließt die Unternehmen aus, die an bestimmten umstrittenen Waffen wie Streumunition, Antipersonenminen, biologischen und chemischen Waffen, Waffen mit abgereichertem Uran und Waffen mit weißem Phosphor beteiligt sind, sowie die Unternehmen, die Atomwaffenprogramme von Staaten unterstützen, die nicht dem Atomwaffensperrvertrag (allgemein bekannt als Nuklearer Nichtverbreitungsvertrag, „NVV“) beigetreten sind.
   • Da die Auswahl der infrage kommenden Unternehmen auch auf Gesellschaften beschränkt ist, die ihre Haupttätigkeit in bestimmten europäischen Industrie- oder Schwellenländern ausüben, die den Atomwaffensperrvertrag (Nuklearer Nichtverbreitungsvertrag, „NVV“) unterzeichnet haben, unterliegen alle ausgewählten Unternehmen, die an der Herstellung von Kernwaffen beteiligt sind, dem Atomwaffensperrvertag.

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